Türkei: Steuern für Ausländer – Steuernummer, Miete, Auto
Steuernummer in der Türkei, wer Einkommensteuer zahlt, Tarifstufen, Mieteinnahmen im Ausland lebender Personen und Autosteuer – mit Formularnamen.
Inhaltsverzeichnis
Vor türkischen Behörden finden Sie mitunter noch einen arzuhalci: einen Bittschriftenschreiber, der Ihren Antrag in die richtige Form tippt. Der Schreibtisch macht das für drei Steueranliegen.
Steuern für Ausländer im Überblick
Vier Punkte, einfach erklärt.
- Wer was versteuert: Für Steuern ist in der Türkei die Verwaltung für Steuereinnahmen zuständig (GİB, Gelir İdaresi Başkanlığı). Eine Person gilt als in der Türkei ansässig, wenn sie dort ihren Wohnsitz hat oder sich ununterbrochen länger als sechs Monate in einem Kalenderjahr dort aufhält. Wer nicht ansässig ist, versteuert nur Einkünfte, die in der Türkei erzielt werden.
- Steuernummer: Ausländer beantragen sie online mit dem Antrag auf eine potenzielle Steuernummer. Das Formular fragt elf Angaben ab, vom Namen über die Passnummer bis zur Adresse.
- Mieteinnahmen aus einer Wohnung: Liegen die jährlichen Wohnungsmieten unter dem Freibetrag (47.000 TL für 2025, 58.000 TL für 2026), ist keine Steuererklärung nötig. Die Erklärung für Mieteinnahmen aus 2025 war vom 01.03.2026 bis zum 31.03.2026 abzugeben.
- Autosteuer: Sie wird von der Person gezahlt, auf deren Namen das Auto zugelassen ist, und zwar in zwei gleichen Raten im Januar und Juli.
Der Schreibtisch des arzuhalci drei Anträge, auf Türkisch getippt
Der Schreibtisch des arzuhalci
Hebel ziehen, Antrag tippen lassen
Steuernummer
Yabancı uyruklu bir kişiyim.
Vergi kimlik numarası almak istiyorum.
Başvuru formunda şu bilgiler isteniyor:
1. Adınız
2. Soyadınız
3. Cinsiyetiniz
4. Yabancı Kimlik Numaranız
5. Doğum Yeriniz
6. Anne Adınız
7. Baba Adınız
8. Ülke
9. Pasaport Numaranız
10. Telefon Numaranız
11. Adresiniz
Ad soyad: [ad soyad]
Was darin steht Ich habe eine ausländische Staatsangehörigkeit und möchte eine Steuernummer erhalten. Das Antragsformular fragt diese Angaben ab.
Wo es erledigt wird
Das Formular fragt diese elf Angaben in dieser Reihenfolge ab
| Im Formular | Bedeutung | |
|---|---|---|
| 1 | Adınız | Vorname |
| 2 | Soyadınız | Nachname |
| 3 | Cinsiyetiniz | Geschlecht |
| 4 | Yabancı Kimlik Numaranız | Identitätsnummer für Ausländer |
| 5 | Doğum Yeriniz | Geburtsort |
| 6 | Anne Adınız | Name der Mutter |
| 7 | Baba Adınız | Name des Vaters |
| 8 | Ülke | Land |
| 9 | Pasaport Numaranız | Passnummer |
| 10 | Telefon Numaranız | Mobiltelefon |
| 11 | Adresiniz | Adresse |
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Eine Steuernummer beantragen das Formular für Ausländer
Steuernummer heißt auf Türkisch vergi kimlik numarası. Ausländer stellen den Antrag auf der Website des digitalen Finanzamts, dijital.gib.gov.tr. Das Formular ist auf Türkisch und Englisch.
Yabancılar İçin Potansiyel Vergi Kimlik Numarası Başvurusu Antrag auf eine potenzielle Steuernummer für Ausländer
- 1Adınız Vorname
- 2Soyadınız Nachname
- 3Cinsiyetiniz GeschlechtKadın weiblichErkek männlich
- 4Yabancı Kimlik Numaranız Identitätsnummer für Ausländer
- 5Doğum Yeriniz Geburtsort
- 6Anne Adınız Name der Mutter
- 7Baba Adınız Name des Vaters
- 8Ülke Land
- 9Pasaport Numaranız Passnummer
- 10Telefon Numaranız Mobiltelefon
- 11Adresiniz Adresse
Yukarıdaki bilgilerin doğruluğunu kabul ediyorum. Ich bestätige die Richtigkeit der obigen Angaben.
TEMİZLE LeerenBAŞVUR Beantragen
In der Türkei ansässig oder nicht die beiden Gruppen
In der Türkei ansässig (yerleşmiş sayılan)
Wohnsitz in der Türkei
ikametgâh
oder
Ein Aufenthalt von ununterbrochen mehr als sechs Monaten in einem Kalenderjahr
Vorübergehende Ausreisen unterbrechen die Aufenthaltsdauer in der Türkei nicht.
Nicht ansässig: beschränkt Steuerpflichtiger (dar mükellef)
Wer nicht in der Türkei ansässig ist, hat dort keinen Wohnsitz und hält sich dort nicht ununterbrochen länger als sechs Monate in einem Kalenderjahr auf.
Ein beschränkt Steuerpflichtiger versteuert nur Einkünfte, die in der Türkei erzielt werden, und erklärt keine Einkünfte aus anderen Ländern.
Einkommensteuerstufen für Einkünfte aus 2026
Einkommensteuer heißt gelir vergisi. Dies sind die Stufen für Einkommen aus 2026, nach dem Tarifblatt vom 02.01.2026.
Jede Stufe hat eine Obergrenze, einen festen Steuerbetrag für den ersten Einkommensanteil und einen Steuersatz für den darüberliegenden Anteil.
Einkommen bis
Anderes Einkommen
- Bis 190.000 TL: 15 %
- Bis 400.000 TL: 28.500 TL für die ersten 190.000 TL, danach 20 %
- Bis 1.000.000 TL: 70.500 TL für die ersten 400.000 TL, danach 27 %
- Bis 5.300.000 TL: 232.500 TL für die ersten 1.000.000 TL, danach 35 %
- Über 5.300.000 TL: 1.737.500 TL für die ersten 5.300.000 TL, danach 40 %
Lohneinkommen (ücret)
- Bis 190.000 TL: 15 %
- Bis 400.000 TL: 28.500 TL für die ersten 190.000 TL, danach 20 %
- Bis 1.500.000 TL: 70.500 TL für die ersten 400.000 TL, danach 27 %
- Bis 5.300.000 TL: 367.500 TL für die ersten 1.500.000 TL, danach 35 %
- Über 5.300.000 TL: 1.697.500 TL für die ersten 5.300.000 TL, danach 40 %
Eine Wohnung vermieten und im Ausland leben
Auch wer nicht in der Türkei ansässig ist, zahlt Einkommensteuer auf Mieteinnahmen aus Immobilien dort.
Mieteinnahmen aus einer Wohnung sind von der Einkommensteuer befreit: bis 47.000 TL für 2025 und bis 58.000 TL für 2026.
Wohnungsmiete unter dem Freibetrag.
Mieteinnahmen, die in der Türkei vollständig durch Steuerabzug besteuert wurden. Sie bleiben auch in einer Steuererklärung für andere Einkünfte unberücksichtigt.
Keine Jahressteuererklärung
Für Personen, die nur Mieteinnahmen erklären müssen:
Wohnungsmiete über dem Freibetrag.
Mieteinnahmen aus Immobilien und Rechten, für die niemand Steuer einbehalten hat.
Steuererklärung fällig
Der Freibetrag gilt nicht für
- Verspätete oder unvollständige Erklärung. Mieteinnahmen, die nicht fristgerecht erklärt werden oder in einer fristgerecht abgegebenen Steuererklärung fehlen. Wird eine verspätete Steuererklärung abgegeben, bevor die Steuerverwaltung die Mieteinnahmen feststellt, bleibt der Freibetrag erhalten.
- Andere zu erklärende Einkünfte. Personen, die Einkünfte aus Gewerbe, Landwirtschaft oder selbstständiger Berufstätigkeit erklären müssen.
- Hohe Gesamteinkünfte. Personen mit Wohnungsmieten über 47.000 TL, deren Bruttogesamtbetrag aus Lohn, Kapitaleinkünften, Miete und anderen Einkünften über 1.200.000 TL liegt (die Obergrenze der dritten Tarifstufe für Lohn im Tarif 2025).
Keine Steuererklärung? Grund beim Finanzamt angeben
- İstisna altında kira geliri elde ettim (mesken) Meine Mieteinnahmen lagen unter dem Freibetrag (Wohnung)
- Kira geliri elde etmedim Ich habe keine Mieteinnahmen erzielt
- Gayrimenkulü sattım Ich habe die Immobilie verkauft
- Kendim oturuyorum Ich wohne selbst darin
- Usul (üstsoy), füru (altsoy) veya kardeşim oturuyor Darin wohnen Verwandte von mir: Eltern, Großeltern, Kinder, Enkel oder Geschwister
- Beyan sınırı altında kira geliri elde ettim (iş yeri, diğer, hak) Meine Mieteinnahmen lagen unter der Grenze für die Erklärungspflicht (Geschäftsräume, sonstige Immobilien oder Rechte)
Der zweite Hebel am Schreibtisch tippt den Antrag mit dem ausgewählten Grund.
20 % der Miete werden einbehalten
Die im Einkommensteuergesetz genannten Unternehmen, Einrichtungen und Organisationen müssen bei der Anmietung einer Immobilie 20 % der Bruttomiete einbehalten und an die Steuerverwaltung abführen (tevkifat).
Über Bank oder PTT zahlen und einnehmen
Mieten für Wohnungen und Geschäftsräume müssen über eine Bank oder die Post (PTT) gezahlt und entgegengenommen und durch deren Belege nachgewiesen werden. Überweisungen, Kartenzahlungen und Belege aus dem Onlinebanking zählen dazu. Bei Verstößen fallen Geldbußen an.
- Erst die steuerliche Registrierung. Wer keine türkische Identitätsnummer, keinen Eintrag im Melderegister (MERNİS) und keine steuerliche Registrierung hat, lässt diese zuerst anlegen: beim Finanzamt am Wohnort der steuerlichen Kontaktperson in der Türkei (vergi muhatabı) oder, wenn es keine gibt, am Ort der Immobilie.
- Steuererklärung abgeben. Für Mieteinnahmen aus 2025: vom 01.03.2026 bis zum 31.03.2026, über Hazır Beyan oder das digitale Finanzamt.
- Anmelden. Hazır Beyan („fertige Erklärung“) erstellt die Steuererklärung vorab, der Steuerpflichtige bestätigt sie. Die Anmeldung erfolgt mit einem Benutzercode, über e-Devlet oder mit einer Identitätsnummer für Ausländer (Yabancı Kimlik Numarası). Wer sich anmelden kann, aber noch keine steuerliche Registrierung (mükellefiyet) hat, erhält diese automatisch durch die bestätigte Steuererklärung.
- In zwei gleichen Raten zahlen. Die erste zusammen mit der Stempelsteuer (damga vergisi) bis zum 31.03.2026, die zweite bis zum 31.07.2026.
Zahlungswege
- OnlineDigitales Finanzamt oder mobile App der Steuerverwaltung: Karten und Konten von Banken, die eine Vereinbarung mit ihr haben, oder Karten und andere Zahlungsmittel von Banken in anderen Ländern.
- Bei einer BankIn einer Filiale, per Internet-, Telefon- oder Mobilbanking einer Bank, die eine Vereinbarung mit der Steuerverwaltung hat.
- PTT-FilialeBei der Post.
- FinanzamtBei jedem Finanzamt.
Steuerabkommen mit Beispiel
- Beispiel. Eine Person, die in Deutschland lebt, vermietet eine Wohnung in Bodrum.
- Die Türkei besteuert die Miete. Es gelten türkische Regeln. Die Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları) schränken dies nicht ein.
Eine Regel für alle, die in die Türkei ziehen
Das Gesetz hat eine Einkommensteuerbefreiung für Personen eingeführt, die in die Türkei ziehen.
Davor
Kein Wohnsitz und keine steuerliche Registrierung in der Türkei in den drei Kalenderjahren, bevor die Person als ansässig gilt.
Das Jahr, in dem die Person als ansässig gilt
Beantragen Sie beim für Ihre Steuerakte zuständigen Finanzamt die Yurt Dışından Elde Edilen Kazanç ve İratlar İçin İstisna Belgesi (Bescheinigung über die Befreiung für Einkünfte und Erträge aus dem Ausland).
Bis zum Ende dieses Kalenderjahres.
Bis Ende Februar des Folgejahres für Personen, die in den letzten zwei Monaten eines Jahres als ansässig gelten.
Danach
Einkünfte, die außerhalb der Türkei erzielt werden, sind 20 Jahre von der Einkommensteuer befreit.
- Für Personen, die ab dem 01.01.2026 als ansässig gelten
- Unternehmen, die Körperschaftsteuer zahlen, können die Befreiung nicht nutzen
Das Finanzamt prüft vor Ausstellung der Bescheinigung
- Ob die Person als ansässig gilt.
- Ob sie in den drei vorangegangenen Jahren weder einen Wohnsitz noch eine steuerliche Registrierung hatte.
- Ob der Antrag fristgerecht eingegangen ist.
Autosteuer wer wann zahlt
Die Autosteuer heißt motorlu taşıtlar vergisi. Sie wird von der Person gezahlt, auf deren Namen das Auto zugelassen ist.
Ein neues Auto wird zugelassen im
Besteuerte MonateRatenmonat
Januar bis Juni
Die Steuer beginnt mit dem Anfang dieses Jahres. Die erste Rate ist innerhalb eines Monats nach der Zulassung fällig, die zweite im Juli.
Juli bis Dezember
Die Steuer beginnt Anfang Juli. Nur die Steuer für das zweite Halbjahr ist fällig, innerhalb eines Monats nach der Zulassung.
Raten
Zwei gleiche Raten, jedes Jahr im Januar und Juli.
Verkauf eines Autos
- VerkäuferZahlt vor dem Verkauf die gesamte noch offene Steuer. Bei einem Verkauf von Januar bis Juni zahlt der Verkäufer die Julirate nicht.
- KäuferDie Steuer beginnt mit dem nächsten Halbjahr: im Juli bei einem Verkauf von Januar bis Juni, im Januar des Folgejahres bei einem Verkauf von Juli bis Dezember.
Die Autosteuer wird wie die Steuer auf Mieteinnahmen gezahlt: online, bei einer Bank, einer PTT-Filiale oder jedem Finanzamt.
Autosteuer abfragen und zahlenMotorlu Taşıtlar Vergisi Sorgulama ve Kredi Kartı ile Ödeme (Autosteuer abfragen und per Kreditkarte zahlen, auf e-Devlet)
Wo es online geht die Dienste beim Namen
Die meisten Schritte laufen über das digitale Finanzamt (Dijital Vergi Dairesi, dijital.gib.gov.tr) oder das e-Devlet-Portal. Die Dienste haben diese Namen:
- Steuernummer
- Yabancılar İçin Potansiyel Vergi Kimlik Numarası Başvurusu (Antrag auf eine potenzielle Steuernummer für Ausländer, auf dijital.gib.gov.tr)
- Mieterklärung
- Hazır Beyan Sisteminden Beyanname Düzenleme (Eine Erklärung im Hazır Beyan-System erstellen, auf e-Devlet und hazirbeyan.gib.gov.tr)
- Statusbescheinigung
- Mükellefiyet Yazısı Talep Girişi (Antrag auf eine Bescheinigung des Steuerpflichtigenstatus, auf e-Devlet)
- Schuldenfreiheit
- Borcu Yoktur Yazısı Talep Girişi (Antrag auf eine Bescheinigung, dass keine Steuerschulden bestehen, auf e-Devlet)
- Steuernummer prüfen
- Vergi Kimlik Numarası Doğrulama (Steuernummer überprüfen, auf e-Devlet)
- Autosteuer
- Motorlu Taşıtlar Vergisi Sorgulama ve Kredi Kartı ile Ödeme (Autosteuer abfragen und per Kreditkarte zahlen, auf e-Devlet)
- Steuerfragen
- Vergi İletişim Merkezi (Steuerkontaktzentrum, Telefon 189, für Steuerregeln und Neuigkeiten)
- Digitaler Assistent
- Dijital Vergi Asistanı (digitaler Steuerassistent, für Steuerregeln und Neuigkeiten)
Über den Einzelfall entscheidet ein Finanzamt; diese Seite ist keine Steuerberatung.
Quellen
Quellenliste öffnen
- Gelir Vergisi Tarifesi 2026 (Einkommensteuertarif 2026), eine Seite, eine Datei vom 02.01.2026 — Verwaltung für Steuereinnahmen (GİB), geprüft am 22.10.2026
- Türkiye’de Yerleşmiş Olmayanlar (Dar Mükellefler) İçin Kira Geliri Rehberi, Publikation Nr. 594, Februar 2026 — Verwaltung für Steuereinnahmen (GİB), geprüft am 22.10.2026
- Yurt Dışından Elde Edilen Kazanç ve İratlarda Vergi İstisnası (Gelir Vergisi Kanunu Mükerrer Madde 20/D), Publikation Nr. 616, 2026 — Verwaltung für Steuereinnahmen (GİB), geprüft am 22.10.2026
- Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Trafik İdari Para Cezası Rehberi, Publikation Nr. 579, Januar 2026 — Verwaltung für Steuereinnahmen (GİB), geprüft am 22.10.2026
- Yabancılar İçin Potansiyel Vergi Kimlik Numarası Başvurusu (Antrag auf eine potenzielle Steuernummer für Ausländer) — Digitales Finanzamt, Verwaltung für Steuereinnahmen (GİB), geprüft am 22.10.2026
- Dienste der Gelir İdaresi Başkanlığı (die Seite der Verwaltung für Steuereinnahmen auf e-Devlet) — e-Devlet-Portal, geprüft am 22.10.2026
- Mükellefiyet Yazısı Talep Girişi (Dienstseite) — e-Devlet-Portal, geprüft am 22.10.2026
- Borcu Yoktur Yazısı Talep Girişi (Dienstseite) — e-Devlet-Portal, geprüft am 22.10.2026
Die Gesetze hinter den Regeln: das Einkommensteuergesetz (Nr. 193, Artikel 94 und 103 sowie der durch Gesetz Nr. 7582 eingefügte Zusatzartikel 20/D) und das Kraftfahrzeugsteuergesetz (Nr. 197).
