Налоги в Турции для иностранцев: Доходы, НДС и скрытые сборы

Жизнь, работа или инвестиции в Турции часто начинаются с медового месяца, пока дело не доходит до налоговой. Турецкая система кажется запутанной, но на деле она работает как часы — если знать шестеренки механизма. Главное, что нужно усвоить сразу: ваш налоговый статус важнее вашего гражданства.

Многие экспаты попадают в ловушку «неограниченной налоговой ответственности», даже не подозревая об этом, пока не получат уведомление о штрафе. В этом руководстве мы убираем лишнюю «воду» и анализируем цифры, актуальные на конец 2025 года. Мы покажем, как новые ставки влияют на ваш кошелек и где прячутся невидимые расходы.

Рубикон для экспата: Правило 183 дней

Прежде чем считать лиры, давайте определимся, должны ли вы вообще платить. Налоговый кодекс Турции делит всех на две категории, и разница между ними колоссальная:

• Полный налоговый резидент (Tam Mükellef): Если у вас есть законное место жительства в Турции или вы находитесь в стране более 6 месяцев (183 дня) непрерывно в течение календарного года.
  Вердикт: Ваш общемировой доход (да, включая зарплату из Европы или дивиденды из США) подлежит налогообложению в Турции (если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения).
• Ограниченный налогоплательщик (Dar Mükellef): Вы не живете в Турции постоянно (менее 6 месяцев в году).
  Вердикт: Налог платится только с доходов, полученных внутри Турции (аренда квартиры, локальная зарплата).

Инсайт практика: Существуют исключения. Ученые, журналисты или пациенты, приехавшие на длительное лечение, часто избегают статуса резидента даже при долгом пребывании. Но для обычного «цифрового кочевника» риск стать налоговым резидентом после полугода — реальность.

1. Подоходный налог: Прогрессивная шкала

Подоходный налог (Gelir Vergisi) работает просто: больше заработали — выше процент отдали. В связи с инфляцией пороги доходов на 2025 год были существенно пересмотрены.

Эти ставки касаются зарплат, доходов от аренды и предпринимательской деятельности:

Что попадает под этот налог:

• Зарплаты и премии
• Доходы от сдачи жилья (важно для рантье)
• Прибыль фрилансеров
• Дивиденды и проценты

2. Корпоративный налог: Бизнес в белую

Если вы открываете компанию (например, Limited Şti. или A. Ş.), забудьте о временах сверхнизких ставок. Турция идет по пути прозрачности и фискальной дисциплины. Это важно учитывать при планировании бюджета, как и при выборе партнеров — посмотрите наш обзор Топ-10 крупнейших компаний Турции, чтобы понимать масштаб рынка.

Стандартная ставка корпоративного налога в 2025 году — 25 %.

Нюансы для владельцев бизнеса:

• Финансовый сектор: Банки платят больше — 30 %.
• Бонус экспортера: Если вы продаете товары за границу, вы можете рассчитывать на скидку в 5 пунктов с экспортной выручки.
• Минимальный налог 2025: Нововведение года — минимальный налог в 10% на прибыль до вычетов. Это сделано, чтобы закрыть лазейки для агрессивной оптимизации.

3. Налог у источника (Stopaj): Деньги, которых вы не увидите

Stopaj — это налог, который удерживается автоматически «у источника» выплаты. Вы получаете на руки уже очищенную сумму.

• Дивиденды: При выводе прибыли иностранцу удерживается 15 % (ставка может быть снижена, если есть соглашение с вашей страной).
• Банковские депозиты: Налог на проценты варьируется (обычно от 0% до 15%) в зависимости от валюты и срока вклада. Лира на долгий срок облагается меньше. Это особенно актуально, если вы рассматриваете финансовые переводы и банковские системы региона.
• Гособлигации: Доход по ним часто облагается по льготной ставке (0% или 10%).

4. Налоги на потребление: KDV и пугающий ÖTV

Реальная стоимость жизни в Турции скрыта именно здесь. Если НДС (KDV) нам привычен, то ÖTV может шокировать.

НДС (KDV)

После повышения в середине 2023 года ставки выглядят так:

• 20 % Стандарт: Почти всё — от мебели и техники до услуг юристов.
• 10 % Льготный: Одежда, текстиль и, что важно, рестораны.
• 1 % Супер льготный: Базовые продукты питания (мука, простой хлеб).

Для бизнеса: Экспорт товаров и услуг за рубеж обычно освобожден от НДС. Это делает Турцию отличным хабом для работы на внешние рынки.

Специальный налог на потребление (ÖTV)

ÖTV (Özel Tüketim Vergisi) — это налог на роскошь, алкоголь, табак и, главное, автомобили. Именно из за него машина в Турции может стоить в 2-3 раза дороже, чем в Европе. Ставка на авто зависит от объема двигателя и цены, часто превышая 80% или даже 100% стоимости машины.

Не забывайте, что владение машиной тоже стоит денег. Помимо ÖTV при покупке, есть ежегодный налог MTV, который в 2025 году вырос примерно на 44 %. Подробнее о расходах автомобилиста читайте в нашем гиде по страхованию авто и рискам на дорогах Турции.

5. Недвижимость: Где можно сэкономить?

Покупка квартиры — самый популярный способ инвестиций, но здесь есть три этапа расходов:

При покупке

Готовьтесь оплатить налог на переход права собственности (Tapu harcı) — 4 % от кадастровой стоимости. По закону 2% платит продавец и 2% покупатель, но на практике в Турции покупателя часто просят оплатить все 4 %. Всегда уточняйте это заранее.

Важно: Сделки требуют заверения. Узнайте актуальные расценки в статье Нотариус в Турции: Цены и процедуры.

Во время владения

Ежегодный налог на недвижимость (Emlak Vergisi) весьма гуманен:

• Жилье: 0,1 % (в мегаполисах, таких как Стамбул или Анталья — 0,2 %)
• Коммерция: 0,2 % (в мегаполисах — 0,4 %)

При продаже (Главный лайфхак)

Это «золотое правило» турецкого рынка недвижимости: если вы владеете жильем более 5 полных лет, прибыль от его продажи полностью освобождается от налогов. Продадите через 4 года и 11 месяцев — заплатите налог с разницы между ценой покупки (с поправкой на инфляцию) и ценой продажи.

Вердикт: Планирование решает всё

Турция дает возможности: отсутствие налога на продажу жилья через 5 лет и низкие налоги на владение недвижимостью. Но она и наказывает за незнание: высокие налоги на авто, электронику и риск двойного налогообложения по правилу 183 дней. Главный совет на 2026 год — четко отслеживайте дни пребывания и не путайте туристический ВНЖ с налоговым резидентством.