Налоги в Турции для иностранцев: исчерпывающее руководство 2023

Как иностранный гражданин, проживающий в Турции или думающий о создании проекта в Турции, вы будете облагаться некоторыми налогами для иностранцев в Турции, которые взимаются с иностранцев, проживающих в Турции в соответствии с турецким законодательством, где проживание означает, что вы постоянно находитесь в Турции более 6 месяцев в году. Узнайте от нас подробно о видах налогов, которыми облагаются иностранцы в Турции.

В этой статье мы расскажем о видах налогов в Турции для иностранных граждан

Виды налогов для иностранцев в Турции

Налоги, взимаемые с иностранцев в Турции, можно разделить на три основных типа, а именно

• Налоги на прибыль.
• Налоги на расходы.
• Налоги на активы.

Подоходный налог для иностранцев в Турции

Они делятся на два типа налогов:

Подоходный налог для физических лиц и корпоративный подоходный налог

Подоходный налог для физических лиц

Это вид налога в Турции для иностранцев, который взимается с фактического дохода лица, где доход лица определяется как включающий все доходы и поступления в течение года, и это примеры прибылей и доходов лица, которые облагаются подоходным налогом:

Прибыль от сельского хозяйства.

Зарплаты и вознаграждения.

Доход от независимых личных услуг.

Доходы от недвижимых прав и имущества (доходы от аренды).

Доходы от движимого имущества (доходы от инвестиций).

Признание прочих доходов.

Подоходный налог взимается с резидентов, которые находятся в Турции более 6 месяцев в году, с их доходов и заработков внутри и за пределами Турции.
Нерезиденты (пребывающие в Турции менее 6 месяцев) облагаются налогом только на доходы и заработок, полученные в Турции.
Подоходный налог в Турции для иностранцев варьируется в различных диапазонах доходов и при различных видах доходов, будь то заработанный доход или нетрудовой доход.

Мы отмечаем, что:

Ставка подоходного налога	Шкала заработанного дохода	Налоговая ставка для неработающих лиц	Налог
13.000	пятнадцать процентов	13.000	пятнадцать процентов
13,001 — 30,000	20%	13,001 — 30,000	20%
30,001 — 110,000	27%	30,001 — 70,000	27%
110 000 и более	35%	70 001 и более	35%

Подоходный налог для компаний

Подоходный налог в Турции для иностранцев составляет 20% от корпоративной прибыли в Турции в соответствии с турецким законодательством.

Следующие налоги вычитаются у источника при выплатах компаниям-резидентам Турции:
Налоги на распределенную прибыль 15%

Налоги на проценты по одобрениям кабинета министров 5%

Банковские депозиты 10% -18%

Налоги по договорам «репо» 15%

Относительно налога у источника на платежи компаний-нерезидентов в Турции:
Налоги на распределенную прибыль 0%

Налоги на проценты по разрешениям и облигациям кабинета министров 5%

Налоги на банковские депозиты 10% -18

Налоги по договорам «репо» 15%

Закон определяет корпоративных налогоплательщиков следующим образом:

Корпорации.

Кооперативная организация.

Государственные экономические институты.

Хозяйственные объекты, принадлежащие организациям и учреждениям

совместные проекты.

Если правовой и коммерческий статус компаний не определен как резидент или нерезидент в Турции, они считаются компаниями-нерезидентами и облагаются налогом только на доход, полученный в Турции.

Юридический статус компании: это место, указанное в учредительном договоре компании

Деловой центр компании: Это место, где сосредоточена деловая активность и управление ею.

Налоги на экспорт для иностранцев в Турции

ВО-ВТОРЫХ: НАЛОГИ В ТУРЦИИ НА РАСХОДЫ:

Это второй тип налога в Турции для иностранцев, и этот тип подразделяется на 4 вида налогов:

• Налог на добавленную стоимость (НДС).
• Специальный налог на потребление (SCT).
• Налоги на страхование и банковские операции.
• Гербовый сбор.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС):

Он составляет 1%, 8% и 18% и взимается с товаров, коммерческих услуг, промышленности, сельского хозяйства, товаров и услуг, импортируемых в страну, а также с процесса поставки товаров и услуг для других видов деятельности.

Читайте также: Корпоративные налоги в Турции

Существует множество освобождений от налога на добавленную стоимость (НДС):

• Товары и услуги, предназначенные для экспорта.
• Услуги роуминга, предоставляемые в Турции клиентам, не проживающим в Турции, в соответствии с международными соглашениями о роуминге, требующими взаимности между Турцией и другими странами.
• Производственные услуги для других, предоставляемые клиентам в свободных зонах.
• Деятельность по разведке нефти.
• Услуги в портах и аэропортах для судов и самолетов.
• Поставка машин и оборудования в соответствии с Документом об инвестиционных стимулах.
• Транзитные перевозки (транзитные грузоперевозки).
• Поставки товаров и услуг дипломатическим представительствам и консульствам на условиях взаимности между двумя странами.
• Банковские и страховые операции, облагаемые налогом на страховые операции и налогом.

Специальный акцизный сбор:

Существует 4 основные группы товаров, которые облагаются специальным акцизным налогом для иностранцев в Турции.

• Нефтепродукты, природный газ, смазочные масла, растворители и производные растворителей.
• Автомобили, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты и другие транспортные средства.
• Табак и изделия из него, а также алкогольные напитки.
• Продукты для досуга.
• Специальные акцизы в Турции для иностранцев взимаются один раз.

Налоги на страховые компании и банки

Этот налог применяется к некоторым операциям, которые освобождены от НДС, например:

• Банковский доход, особенно проценты по кредитам, 5%
• Депозитные операции с банками 1%
• Оборот от операций с иностранной валютой не облагается налогом.

STEMPLE

Это последний вид налога в Турции для иностранцев, который взимается с расходов, и этот вид налога взимается с большой группы документов, таких как:

• Контракты, платежные документы, капитальные взносы, письма об аккредитации, гарантийные заявления, финансовые отчеты и ведомости на выплату заработной платы.

Ставка гербового сбора представляет собой процент от стоимости самого документа, и его процент колеблется от 0,189% до 0,948%, а также есть некоторые документы, к которым применяются единые ставки налога.

ТРЕТЬЕ: НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В ТУРЦИИ:

Существует 3 вида налогов на недвижимость:

• Налоги на наследство и дарение: их доля составляет 1-30%.
• Налоги на имущество или на землю: Если вы являетесь иностранным лицом, проживающим в Турции, и владеете зданиями, квартирами или землей в Турции, вы облагаетесь налогом на недвижимость в размере 0,06% — 0,1%.

В дополнение к плате за содержание культурных ценностей, которая составляет 10% от стоимости налога на недвижимость,

Плата за получение свидетельств о праве собственности была недавно снижена с 4% до 3% в соответствии с налоговыми изменениями 2018 года.

Налог на транспортные средства: Это налог, взимаемый с автомобилей и других транспортных средств, фиксированные суммы которого ежегодно меняются в зависимости от возраста автомобиля и объема двигателя. Для коммерческих подержанных автомобилей налоги, взимаемые с них (Налоговые изменения 2018 года), были снижены с 18% до 1%. Для автомобилей с двигателем ниже «1300CC» цена будет снижена на 15 пунктов.

А для стимулирования инвестиций применялись налоговые льготы:

Он был введен в действие 1 января 2012 года и включает в себя четыре различных плана, не делает различий между местными и иностранными инвесторами и применяется к:

Приоритеты развития.

области технологического развития.

Организованные промышленные зоны.

Свободные зоны.

Исследования и разработки.

Частные учебные заведения.

Культурные проекты и инвестиции.

Кредитование.

Турецкие стимулы для международного морского сектора.