Данъци в Турция за Чужденци: Наръчник за Доходи и ДДС

Всеки, който реши да живее, работи или инвестира в Турция, бързо разбира една истина: данъчната система тук е сложна, но логична – стига да познавате правилата на играта. Преди да се задълбочим в процентите, запомнете най важното правило: Вашият статут на пребиваване определя всичко.

Много чужденци попадат в капана на „неограничената данъчна отговорност“, без дори да подозират. В този анализ няма просто да изброим сухи цифри. Като експерти на терен, ние ще разтълкуваме какво означават новите ставки за 2025 г. за вашия портфейл и къде се крият „невидимите“ разходи, които могат да изядат печалбата ви.

Решаващият фактор: Правилото за 183-те дни

Преди да говорим за това колко ще платите, трябва да изясним дали изобщо трябва да плащате. Турското законодателство разделя данъкоплатците на две ясни категории. Грешката тук може да ви струва скъпо.

• Неограничено данъчно задължени (Tam Mükellef): Ако имате постоянен адрес в Турция или пребивавате в страната повече от 6 месеца (183 дни) в рамките на една календарна година.
  Реалността: Държавата изисква данък върху вашия световен доход (освен ако няма спогодба за избягване на двойното данъчно облагане).
• Ограничено данъчно задължени (Dar Mükellef): Живеете в Турция по малко от 6 месеца годишно.
  Реалността: Плащате данък само върху доходите, генерирани на територията на Турция (наеми, заплати от турски работодател).

Експертен съвет: Съществуват изключения от правилото за 183-те дни за учени, журналисти или хора, пребиваващи за лечение. Те често остават с „ограничена“ отговорност, дори при по дълъг престой. За да уредите статута си правилно, често ще ви трябват легализирани документи – вижте нашия наръчник за легализация на документи в Турция.

1. Данък върху доходите на физическите лица (Gelir Vergisi)

Данъкът върху доходите в Турция е прогресивен – колкото повече печелите, толкова по голям дял взима държавата. За да компенсират инфлацията, властите значително вдигнаха праговете за 2025 г., което е добра новина за работещите чужденци, като например инженерите.

Ето как изглеждат актуалните ставки за доходи от заплати, наеми и стопанска дейност:

Ако планирате кариера тук, е важно да знаете не само данъците, но и процеса на признаване на дипломи. Повече по темата можете да откриете в статията ни за работа като инженер в Турция.

2. Корпоративен данък: Какво трябва да знаят предприемачите

Дните на изключително ниските корпоративни данъци в Турция отминаха, но страната предлага нещо по ценно в момента: предвидимост за инвеститорите, които регистрират Limited (Ltd. Şti.) или Акционерно дружество (A. Ş.).

Стандартният корпоративен данък за 2025 г. е 25 %.

Няколко важни нюанса за собствениците на бизнес:

• Финансов сектор: Банките и финансовите институции плащат по висок данък от 30 %.
• Бонус за износители: Ако бизнесът ви изнася стоки, държавата често прави отстъпка от 5 пункта върху печалбата от експорт.
• Минимален данък 2025: Ново въведение е минималният корпоративен данък от 10 % върху печалбата преди определени облекчения – мярка срещу агресивното избягване на данъци.

За да управлявате фирмените си финанси ефективно, изборът на банка е ключов. Препоръчваме да се запознаете с услугите на държавните институции в нашия преглед на Ziraat Bank Турция.

3. Данък при източника (Stopaj) върху инвестиции

В Турция държавата обича да събира данъците още „на входа“. Това се нарича Stopaj (данък при източника). Предимството е, че често не се налага да подавате декларация, но недостатъкът е, че получавате по малко пари по сметката си веднага.

• Дивиденти: При изплащане на печалба към чужденци се удържа 15 % данък (може да бъде намален, ако има спогодба с вашата страна).
• Лихви по депозити: Ставките варират (между 0 % и 15 %) в зависимост от валутата и срока. Дългосрочните депозити в лири често са с 0 % данък като стимул.
• Държавни облигации: Често са с намалена или нулева ставка.

4. Потребителски данъци: ДДС (KDV) и ÖTV

Тук е мястото, където повечето чужденци остават шокирани. „Скритите“ разходи за живот в Турция идват именно от потреблението.

ДДС (KDV)

Данък добавена стойност (KDV) беше увеличен в средата на 2023 г. и актуалните ставки са:

• 20 % Стандартна ставка: За повечето стоки, техника, мебели и услуги.
• 10 % Намалена ставка: Текстил, дрехи и ресторантьорски услуги.
• 1 % Супер намалена ставка: За основни хранителни продукти като брашно и хляб.

Специален потребителски данък (ÖTV)

ÖTV е данъкът, който прави лукса, алкохола и най вече автомобилите изключително скъпи. При покупка на кола, ÖTV може да надхвърли 80% или дори 100% от стойността на автомобила, в зависимост от кубатурата на двигателя.

Не забравяйте и годишния данък МПС (MTV), който за 2025 г. е увеличен с около 44%. Преди да купите кола, задължително прочетете нашия наръчник за автозастраховки и пътни такси в Турция, за да избегнете неприятни изненади.

5. Имоти: Къде е „златната мина“?

Много българи купуват имоти в Турция, но малцина знаят за най голямото данъчно облекчение тук. Ето трите фази на облагане:

При покупка

Плаща се 4 % такса за прехвърляне (Tapu harcı) върху декларираната цена. Въпреки че законът казва, че се дели между купувач и продавач (по 2 %), в практиката в Турция почти винаги купувачът поема целия разход. За да мине сделката гладко, ще ви трябва и нотариус – вижте актуалните такси в статията ни за нотариуси (Noter) в Турция.

По време на владение

Годишният данък сгради е символичен в сравнение с Европа:

• Жилища: 0,1 % (в големи градове като Истанбул 0,2 %).
• Търговски имоти: 0,2 % (в големи градове 0,4 %).

При продажба (Най важният съвет!)

Тук е скритият бонус: Ако задържите жилищен имот повече от 5 години, печалбата от продажбата е напълно освободена от данък. Ако продадете по рано, разликата между покупната и продажната цена се облага като доход.

Заключение: Планирането е всичко

Турция предлага данъчен микс от възможности (безмитна продажба на имот след 5 години) и предизвикателства (високи данъци върху коли и телефони). За българите и другите чужденци ключът е в правилното определяне на статута на пребиваване. Не позволявайте на бюрокрацията да ви изненада – информираният инвеститор винаги печели.